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上期有留底税2万，本期计提进项1.5万，销项6万，上期结转是转出未交增值税是借方余额，本期怎么做分录，
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借应交税费应交增值税销项6万，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税4.5万，
应交税费应交增值税进项1.5万
借应交税非应交增值税转出未交增值税2.5万，
贷应交税费未交增值税。
2023 01/05 15:52
84785020 
2023 01/05 16:02
那么我上期的借方未交增值税2万 这期 怎么做分录抵掉呢
郭老师 
2023 01/05 16:04
最后一个分录看不出来吗？转出未交增值税是借方2.5，是四万五减去了2万。
郭老师
2023 01/05 16:04
减去的分路没有做账务处理
84785020
2023 01/05 16:06
老师 我看出来了，我意思是 做账务处理怎么低调 账面分录能看出来
郭老师
2023 01/05 16:06
分录里面看不出来的。
郭老师
2023 01/05 16:07
分录里面做不出来的，这个就是转出未交增值税，借方减去贷方。
84785020
2023 01/05 16:07
我上期做后一个分录是借应交税费未交增值税2万，贷应交税费应交增值税转出未交增值税2
郭老师
2023 01/05 16:08
你好，那不对，留底都是在借方有余额的，你这不是未交增值税有余额。
郭老师
2023 01/05 16:08
再去看一下你这2万到底在哪个科目里。
84785020
2023 01/05 16:13
老师麻烦你看下 是这样的··最后2万多就是留抵呀
郭老师
2023 01/05 16:13
借应交税费应交增值税销项6万，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税4.5万，
应交税费应交增值税进项1.5万
借应交税非应交增值税转出未交增值税4.5万，
贷应交税费未交增值税4.5万
借应交税费未交增值税，贷银行存款2.5万。
84785020
2023 01/05 16:22
这是我本期的 分录，进项也勾选了，还有上期留抵的 也要交2万2， 我要不要分录做出来 还是直接科目里面抵减了
郭老师
2023 01/05 16:23
啊，直接抵扣就可以的。
84785020
2023 01/05 16:24
我有没有做错啊··天啊
郭老师
2023 01/05 16:26
没有做错啊
做错了不就告诉你了
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