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我们是小企业补交了2021年企业所得税，2021年利润多了19万，怎么做分录把利润调正确
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你好
你这个是多交了企业所得税吧
借：应交税费---企业所得税
贷：所得税费用/以前年度损益调整
2023 01/05 17:25
84784978 
2023 01/05 17:26
我们小企业会计准则
84784978
2023 01/05 17:26
没有以前年度损益条怎科目，而且利润延续下来是错的
王超老师 
2023 01/05 17:28
那么你可以直接使用未分配利润来代替的
84784978
2023 01/05 17:29
就是这分录怎么做咯
王超老师
2023 01/05 17:34
借：应交税费---企业所得税
贷：未分配利润
84784978
2023 01/05 17:35
这个是所得税的分录，我收入的分录呢
，我的利润不正确
王超老师
2023 01/05 17:37
收入？
你前面没有说收入阿，你当时的分录是怎么做的
84784978
2023 01/05 18:12
应该是暂估成本没有收到少了20万然后补交所得税，但是这样的话我的利润就会少了
王超老师
2023 01/05 19:36
这个你前面暂估成本，是要先红冲回去，然后再做正式的分录的
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