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老师～2021年有一笔70万的固定资产当时计入了成本，2022年调账后导致成本为负，现在怎么处理呢
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同学你好
直接冲减就可以
2023 01/05 17:39
84785042 
2023 01/05 17:39
冲减后用借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整么
朴老师 
2023 01/05 17:43
同学你好
不是的
是以前年度损益调整代替主营业务成本
84785042
2023 01/05 17:43
会计分录咋写呢
84785042
2023 01/05 17:45
借：主营业务成本 70万 ，贷：以前年度损益调整 -70万
这样么
朴老师
2023 01/05 17:48
同学你好
不是的
借固定资产
贷以前年度损益调整
然后补计提折旧
借以前年度损益调整
贷累计折旧
然后再看看原值减去累计折旧的金额转到利润分配未分配利润
84785042
2023 01/05 17:52
借 固定资产 70万，贷 以前年度损益-70万
朴老师
2023 01/05 17:52
都是正数的
不是负数
84785042
2023 01/05 17:58
如果都是正数，导致我们今年的利润负了70万
朴老师
2023 01/05 18:01
同学你好
然后
借以前年度损益 调整
贷利润分配未分配利润
84785042
2023 01/05 19:00
借：固定资产 70万，贷：以前年度损益 70万 借：以前年度损益70万 贷：未分配利润 70万
是这样么？
朴老师
2023 01/05 19:01
还得补计提折旧呢
借以前年度损益调整
贷累计折旧
84785042
2023 01/05 19:02
折旧已经折了，这笔的会计分录就这样处理么
朴老师
2023 01/05 19:04
同学你好
嗯
就这样处理的
84785042
2023 01/05 19:23
老师~按这样处理，我今年的利润增加了-70万，是不是不太对
。本来去年利润就少了70万
朴老师
2023 01/05 19:27
你补计提折旧了吗
84785042
2023 01/05 19:30
但是折旧借管理费用 贷：累计折旧
84785042
2023 01/05 19:31
一年折旧也才6万
朴老师
2023 01/05 19:53
借以前年度损益调整贷累计折旧
84785042
2023 01/05 19:54
转出来的话也才减少的6万的利润，利润还增加了64万
朴老师
2023 01/05 19:55
是的，这个就是增加了哦
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