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单位开了一张发票，并收到一张进项专票，这个月如何做账呢，需不需要计提啥的
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你好借应收
贷主营业务收入
应交税费
收到的是啥
一般纳税人的吗
2023 01/05 19:07
84785036 
2023 01/06 09:21
我们是小规模纳税人开出的是3%的专票，收到的进项是6%的服务费发票，关于税的做账怎么做呢
郭老师 
2023 01/06 09:23
借业银行存款代主营业务收入应交税费，应交增值税，你收到的借主营业务成本，贷银行放款，假设这是一个成本。
84785036
2023 01/06 09:26
啊 没太懂 我说的是交税方面怎么做账
郭老师
2023 01/06 09:28
你好，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，小规模开了3%的发票，开多少交多少，需要正常交税的不允许抵扣。缴纳增值税的时候，
借应交税费、应交增值税
贷银行存款，
你收到别人的发票加税合计做账，借主营业务成本，贷银行存款
郭老师
2023 01/06 09:28
借税金及附加，贷应交税费、城建税、地方教育、教育附加
借应交税费，贷银行存款
84785036
2023 01/06 09:51
缴纳增值税的是1月缴纳，那我12月增值税怎么做账，我是上海的计提税金三个税按照什么比例缴纳呢
郭老师
2023 01/06 09:53
城建税7%，地方教育2%，教育附加3%，然后这个可都可以减半，我给你写的这些都是没有减半的。
84785036
2023 01/06 10:03
那小规模12月的增值税怎么做呢 银行还没付出去
郭老师
2023 01/06 10:07
确认收入，然后再计提税金及附加。交税的分录做到一月份。
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