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2021年12月暂估了1万多，然后在2022年企业所得税汇算清缴的时候调增去缴纳了企业所得税，那这个暂估就不能冲回来了吗，需要怎么处理呢这笔暂估
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虚增的业务的吗
当时分录咋做的
2023 01/05 20:35
84785019 
2023 01/05 20:41
2021年12月没有去缴纳企业所得税，当时暂估了，然后2022年做企业所得税汇算清缴的时候就直接调增去交所得税了，我说的还不够清楚吗，那这样我2021年12月这笔暂估的就没有办法冲回来了，还是就这样放着，需要做分录处理吗
郭老师 
2023 01/05 20:47
你好，如果是虚增
的
借应付账款，
贷以前年度损益调整，
借以前年都损益调整，
贷利润分配未分配利润。
84785019
2023 01/05 21:09
不是虚增的，21年实际有利润的呀，是我描述的有问题吗，
84785019
2023 01/05 21:10
正因为有利润年底的时候没有交所得税，我当时我做的是管理费用办公费，贷其他应付款-暂估
郭老师
2023 01/05 21:19
其他应付款你需要支付的吗
需要支付的就可以挂着
不支付的红冲
你描述的有问题
要不我会问你虚增
写清楚这个业务是不是真实的
真实的挂帐
调表不调账
84785019
2023 01/05 21:26
那就是红冲到今年来吗
郭老师
2023 01/05 21:28
对的，是的，做到今年
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