我不懂第一张图里面的递延所得税资产个别报表中是5，合并报表中抵20，第二张图是上面的分录_CPA

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我不懂第一张图里面的递延所得税资产个别报表中是5，合并报表中抵20，第二张图是上面的分录

84784972| 提问时间：2023 01/06 06:30

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，这个要看具体原因，应当是账面价值与计税基础之间差异

2023 01/06 06:40

84784972

2023 01/06 09:18

第一张图片可以很清楚的看出来递延资产集团是135个别报表是45，第二张图是第一张图前一年的分录，明明子和集团都有200的递延资产了呀

小林老师

2023 01/06 09:35

您好。不是，是看递延所得税资产形成原因，不是看您的分录

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