问题已解决

老师,你好,想咨询一下关于商砼简易征税开票相关事项。我公司是生产商砼的制造企业,对外销售自产的商砼采取简易计税办法,征收率3%。目前因产能不足,外调(采购)一部分商砼对外销售,但是销售合同为之前销售自产的合同,税率为3%。现在结算开票客户不接受13%发票,要求还是开具3%的发票。我公司能够对这部分外调(采购)商砼销售的销售额开具3%的发票。

84785009| 提问时间:2023 01/06 08:52
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,严格来说不可以的。外购销售的这个需要按照13%。
2023 01/06 08:57
84785009
2023 01/06 08:58
但是根据销售合同,客户不接受13%的发票是合乎情理的,我们这个能否按照13%申报,开具3%的发票。
郭老师
2023 01/06 09:00
不可以的,当时你们销售合同签的就不合规。
84785009
2023 01/06 09:02
我们是先签订的合同,销售自产的商砼。但是因为供给的时候,产能不足需要补货,对于补货的这部分的处理方式。
郭老师
2023 01/06 09:03
那你能给别人开出13%的吗?主要是这个不符合增值税税法规定了
84785009
2023 01/06 09:05
13%的部分不是自产的商砼,按照理解应该拾可以开具的,我们进行独立科目核算,能够区分。关键是我们开具的话客户不接受。
郭老师
2023 01/06 09:06
客户不接受的话,其他的客户能接受吧,也就是你可给对方开3%的,剩余的13%的这一部分,你给别人开出去。
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