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前期有进项税额留抵，本期调账想要做进项税额转出，分录怎么写
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什么原因需要进项转出？
2023 01/06 08:55
郭老师 
2023 01/06 08:55
是不允许地库的等着睡吗？
郭老师
2023 01/06 08:55
是有不允许抵扣的增值税吗？
84785022 
2023 01/06 08:56
因为简易征收手续齐了之前认证抵扣了相关进项，年末想调整一下，正好有留抵
郭老师
2023 01/06 08:59
你好，当时的分录怎么做的？是你的成本吗？如果已经结转了成本，借主营业务成本
贷应交税费、应交增值税进项转出
84785022
2023 01/06 09:00
老师，另一个分录是不是借进项转出，贷进项留抵，使进项税额转出科目余额是零
郭老师
2023 01/06 09:01
你好，你的留底科目在借方当时，如果是的话，可以这么做。
84785022
2023 01/06 09:02
当时没有留抵，但是本期申报的时候有留抵，不能直接冲吗
郭老师
2023 01/06 09:02
留底的时候，你在哪个科目里面挂着，如果你之前没有带进项留底里面，那你现在结转不就会出现贷方余额了？
84785022
2023 01/06 09:05
留抵挂在应交税费-增值税留抵科目，借方余额
郭老师
2023 01/06 09:06
你好，那就可以这么做的。
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