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问题已解决
老师。你好。2021年残疾人保证金2021年12月没有计提。 2022.5月申报2021年残疾人保证金 2022.12月缴纳2021年残疾人保证金 请问2022年12月需要做补提2021年残疾人保证金分录 借：管理费用-残疾人保证金 贷：其他应付款-残疾人保证金 2022.12付款的时候分录： 借：其他应付款-残疾人保证金 贷：银行存款 请问这个思路和分录正确吗？谢谢！
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哦，对的，是的，这个是正确的。
2023 01/06 09:45
84784965 
2023 01/06 09:47
那晚12月份的分录补提和交款一起做分录咯。那2022年的残疾人保障金是不是也要在2022年12月计提费用。
84784965
2023 01/06 09:47
请问残疾人保证金的计算方式是怎么样的？谢谢！
郭老师 
2023 01/06 09:49
不用提前计提，你交纳的当月计提上就可以的。
84784965
2023 01/06 09:51
因为现在利润表正数40万左右。成本太少了。。老板让我想想还有什么费用可以做的。脑子疼
郭老师
2023 01/06 09:53
好，你们你可以给他建议啊，发福利费，年终奖。
84784965
2023 01/06 10:10
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
但是实际没有发放。到时候怎么冲回来呢？
郭老师
2023 01/06 10:11
借应付职工薪酬工资借管理费用负数。
郭老师
2023 01/06 10:11
跨年的，借应付职工薪酬工资，贷以前年度损益调整。
84784965
2023 01/06 10:23
搞点借款个人可以吗？现在利润表还有40万的正数。
郭老师
2023 01/06 10:23
借款，它不影响你的利润。
84784965
2023 01/06 10:24
借款影响资产负债表。不影响利润表。还有其他办法吗？
郭老师
2023 01/06 10:25
你好，你们单位的福利费多吗？
郭老师
2023 01/06 10:25
福利费没有超标的话，你可以做一部分福利费，它是按工资的14%抵扣所得税的，就像你们出去去饭店或者是去超市买菜的那种支出都可以做。
84784965
2023 01/06 10:26
日常就是员工工作服。员工意外险。因为我们公司小规模5%劳务派遣
郭老师
2023 01/06 10:27
你好，这个意外险福利费的抵扣不了的。
84784965
2023 01/06 10:29
意外险不到2000块钱。现在主要是怎么搞笔大数利润不用正那么多。正一点少交一点税。主要还是个分公司25%企业所得税没有优惠政策。头疼
郭老师
2023 01/06 10:32
福利费不多的情况下，你可以找一部分发票来，不是吗？
郭老师
2023 01/06 10:32
餐饮超市的发票好取得吧？
84784965
2023 01/06 10:34
日常业务招待费的票也蛮多了。没有饭堂没有办法做超市柴米油盐这部分的福利费。
郭老师
2023 01/06 10:39
你好，你可以做一部分福利费的。
84784965
2023 01/06 10:40
现在想想可能做年终奖比较合适。那就是12月做
借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬
需要做一份年终奖的预发金额表做附件吗？
到了2023年6月在做一笔分录回充
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
郭老师
2023 01/06 10:47
中奖座工资薪金里面。
郭老师
2023 01/06 10:47
用年终奖表格就可以的。
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