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老师您好 我们公司是旅游公司开的滑雪场小规模，我想问行政部、运营部、财务部工资科目怎么记，都往哪个科目记
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你好 这些部门一般是计入管理费用
运营部如果与销售挂钩紧密 也可以计入销售费用
2023 01/06 10:45
84785019 
2023 01/06 10:48
这些都往哪个科目记老师
来来老师 
2023 01/06 10:56
计提工资、社保时，
借：管理费用、销售费用等-工资 ，
管理费用、销售费用等-社保（公司部分），
贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；
发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资，
贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税；
缴纳社保和申报个税，
借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）；
贷：银行存款。
84785019
2023 01/06 11:13
好的 谢谢老师
来来老师
2023 01/06 11:28
客气 对您有所帮助就好
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