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计提和缴纳医保分录写呢

84785013| 提问时间:2023 01/06 10:45
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
发你完整分录、 你好同学: 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023 01/06 10:48
84785013
2023 01/06 10:53
老师,计提做 借管理费用-医保(单位部分) 其他应收款-员工(个人部分) 贷:应付职工薪酬-社保费 缴纳时做: 借:应付职工薪酬-社保费 贷:银行存款 这样做可以吗
玲老师
2023 01/06 10:56
单位部分计提 个人部分是发工资时扣。你看我给你写那个分录。
84785013
2023 01/06 11:01
那我这样做是错的是吗? 如果改成 借:管理费用-社保(单位部分) 贷:应付职工薪酬-社保费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-员工 贷:银行存款 这样可以吗
玲老师
2023 01/06 11:04
是的,这样是正确的。
84785013
2023 01/06 11:40
老师,我们是按发放工资来申报个税的,比如说现在1月份要报12月的个税,但是12月份的工资还没做出来,我就按12月发放11月的工资,那我在1月就申报11月的工资表,由于存在月份差,那银行付出的钱就与工资有差额,那外账这个差额怎么写分录调平呢
玲老师
2023 01/06 11:45
你好 发工资后才报 个 不发是 0报  这样的 
84785013
2023 01/06 11:52
每个月都发的,而且金额也大,比如我十月份发的是9月份的工资,但是申报的是8月份的工资,那这个差额怎么做账调平呢
玲老师
2023 01/06 11:58
十月份发的是九月的工资。在11月申报时就是九月工资对应的个税。
84785013
2023 01/06 12:04
但是你做十一月份的外账时,发的是10月工资,但是你申报是9月份的工资,那银行支出不是存在差额了吗?现在就是说这个差额应该要怎样调平哦
玲老师
2023 01/06 12:06
这个不会有差异呀。发十月份工资,那为啥是报九月个税呢? 发的是哪月工资?对应的个税就是哪个月工资的个税?
玲老师
2023 01/06 12:07
。发十月份工资报,九月工资个税那就不对。
玲老师
2023 01/06 12:07
工资每个月按月计提。然后发哪个月的工资对应就是报哪个月工资的个税?不会存在差异。
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