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会计往来账明细怎么做
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会计往来账明细的做法是:
(1)根据企业的实际操作来建立会计科目,如,应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款等。
(2)分别建立往来帐户,如客户往来帐户、供应商往来帐户、集团公司往来帐户、财务费用往来帐户等,每个往来帐户对应一个科目,如客户往来帐户对应应收帐款科目,供应商往来帐户对应应付帐款科目等。
(3)按照往来帐户,把企业的账务收入或支出按照当天的实际发生的收入或支出,编制会计凭证,准确记录每一笔账务收入或支出,以便准确地编制明细帐,并且明细帐中应该有发生凭证的数字索引,以便查询。
(4)根据会计凭证,及时更新明细帐中各个往来帐户的余额,天天结算,以及把每一笔收入或支出记录在应结帐款列表中,以便及时发现异常,及时发现矛盾。
(5)定期,如月末、季末、年末等,根据实际情况进行抽查,对明细帐的记录进行核对,确保会计报表的准确性。
拓展知识:
会计往来账明细在会计核算中,是指根据企业实际操作,建立往来帐户,分别记录企业与客户、供应商、集团公司等之间账务收入或支出的明细账,并且长期记录账务收入或支出的发生情况,同时结算收入或支出的总额,以便会计报表准确反映企业的财务状况。
2023 01/06 11:55