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问题已解决
老师 你好 先付了半年的房租款 发票后收到 前面没有计提房租 现在补计提房租 但牵扯到进项税额 这月勾选抵扣 请教下从预付半年租金到收到房租发票(包括进项税）详细的账务处理？
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借预付账款，贷银行存款，然后按月分摊，按照不含税的来分摊，借管理费用，贷预付账款。
2023 01/06 12:03
郭老师 
2023 01/06 12:03
发票到了，借预付账款，贷管理费用，
借管理费用，应交税费、应交增值税进项，贷预付账款。
84785042 
2023 01/06 12:34
好的 谢谢老师 我先看下 不明白再请教下哈
郭老师
2023 01/06 12:35
可以的，可以看一下的。
84785042
2023 01/06 12:41
发票到了，借预付账款，贷管理费用，
借管理费用，应交税费、应交增值税进项，贷预付账款。老师 没明白 这两个分录的管理费用是半年的吗？
郭老师
2023 01/06 12:42
你好，对的，是的，是这么做的。
84785042
2023 01/06 12:42
付的房租是22.9月份-23.3月份的
郭老师
2023 01/06 12:44
你好，那几月份收到的发票？
84785042
2023 01/06 12:46
12月份开来的发票
郭老师
2023 01/06 12:47
9-12月份的红冲
一月份的做不了收入的
84785042
2023 01/06 12:48
老师 当时就预付了租金 没有计提房租
郭老师
2023 01/06 12:49
12月份做9-12月份的借管理费用
预付账款一月份之后的金额
进项，发票税额
贷预付
84785042
2023 01/06 12:51
老师 没看明白
84785042
2023 01/06 12:53
这张发票这月刚勾选认证
郭老师
2023 01/06 13:00
借管理费用九到12月份的金额，
预付账款一月份之后的金额，
应交税费，应交增值税进项发票的金额
贷预付账款
哪一个没有看明白，你写。
郭老师
2023 01/06 13:00
同学，你能说出哪一个没有看懂吗？管理费用你只能从九月份到12月份儿的，明年一月份的在预付账款里面。
84785042
2023 01/06 13:13
老师 这个没明白 借方预付账款 贷方也是预付账款？
郭老师
2023 01/06 13:15
好，那你可以不用做，就是把之前的预付没有发票的体现在了借方做不做都可以的，做了不和你发退票的金额税额一致起来。
84785042
2023 01/06 13:21
老师 借方 前4个月的补提房租 这个明白 就是后面2个月的还是放在借方预付里 借方进项税全都抵扣 贷方还是总的预付款 是这样理解吗？
郭老师
2023 01/06 13:23
对的，可以这么理解的。
84785042
2023 01/06 13:26
好的 谢谢老师的耐心解答 我再理解下
郭老师
2023 01/06 13:29
不用客气，工作愉快。
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