免费问答

38. (12.0分) 某企业为居民企业, 2021年全年发生的经营业务活动如下: (1)取得产品销售收入4000万元。 2)发生产品销售成本2600万元。 (3)发生销售费用770万元，(其中广告费和业务宣传费660万元) ;管理费用480万元(其中，业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)税金及附加240万元。 (5) 营业外收入80万元，营业外支出50万元(含向公益性组织捐款40万元，支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本费用中的实际工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，发生职工福利费31万元，发生职工教育经费7万元。 要求: 计算年度会计利润;计算广告费和业务宣传费、业务招待费、公益性捐赠、工会经费、职工福利费、职工教育经费调增或调减数;计算该企业年度应纳税所得额及应纳税额。(注意:上述计算均写明计算过程)