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请问老师：2021年虚增：借 库存商品300万 贷生产成本300万，借，主营业务成本300万 贷库存商品300万。然后2021年财审做了调增分录：借 主营业务成本-300万 贷：库存商品-300万。对吗？
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你好，是的，红字冲掉
2023 01/06 13:27
84785035 
2023 01/06 13:32
请问老师，财审为啥没有冲减库存商品和生产成本呢？
小云老师 
2023 01/06 14:12
也是一样要冲的，之前虚假的那几笔都要冲
84785035
2023 01/06 14:40
但是财审调整底稿没有冲，请问财务做账得 冲减吧
小云老师
2023 01/06 14:48
是的，会计做账要冲的。
84785035
2023 01/06 15:23
请问老师，2022年12月这样冲对吗？
小云老师
2023 01/06 15:24
对的，分录是正确的
84785035
2023 01/06 15:30
请问老师，那为什么不通过库存商品的借贷转回
小云老师
2023 01/06 16:29
有通过呀，前面第一个问题不就说了借 主营业务成本-300万 贷：库存商品-300万，只是跨年了损益类科目要用以前年度损益调整代替
小云老师
2023 01/06 16:30
生产成本和库存商品不属于损益类，所以是直接冲，主营业务成本换成前年度损益调整
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