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老师你好，请问下小规模纳税人上季度取得收入10万申报了免税销售额，账上做了未开票收入，这个季度要补开普票应该怎么写分录怎么申报增值税
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你好
先做无票收入的红冲，然后根据开具发票情况做收入分录。
申报增值税：做无票收入的负数填写，根据开具发票做收入的正数填写
2023 01/06 14:20
84784950 
2023 01/06 14:23
老师，无票收入的负数应该填写在哪一栏次
邹老师 
2023 01/06 14:25
你好，比如是个体户的小规模纳税人，无票收入的负数就是在未达起征点销售额栏次填写
84784950
2023 01/06 14:33
老师，小微企业负数是不是填写在小微企业免税销售额，那正数应该填写在哪
邹老师
2023 01/06 14:34
你好，正数收入，也是这个栏次啊
84784950
2023 01/06 14:50
老师，不太明白，要麻烦你帮我看下负数填在哪一栏
邹老师
2023 01/06 14:50
你好，负数收入与正常的收入，填写在一个栏次啊
84784950
2023 01/06 15:00
您说的是一般纳税人的增值税申报表吗，小规模纳税人的增值税申报表一个栏次怎么填写一个正数收入一个负数收入啊
邹老师
2023 01/06 15:00
你好，我说的是小规模纳税人的
比如正数收入100，负数收入10，申报表的收入栏次填写90就是了
84784950
2023 01/06 15:06
噢，那就是这个季度没有收入是不是就不用填写，零申报就行
邹老师
2023 01/06 15:06
你好，是的，是这样的
84784950
2023 01/06 15:20
好的，谢谢
邹老师
2023 01/06 15:21
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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