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老师，我想问下，我们12月销项税是100，进项税也是100。我们分录分别贷方销项税100，借方进项税100，销项税额-进项税额=0就不交税，但是我们账上要处理结转不？我现在是不是要把应交增值税-进项税额和应交增值税-销项税额余额100都结转呢？怎么结转科目呢？
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借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税进项。
2023 01/06 14:28
84785027 
2023 01/06 14:32
也就是通过未交增值税就相互抵消了，应交税费下面也就都没余额了对吧
郭老师 
2023 01/06 14:33
是的，是这么理解，是这么做的。
84785027
2023 01/06 14:33
好的，谢谢！
郭老师
2023 01/06 14:34
不用客气，工作愉快。
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