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问题已解决
请问老师，红色框为啥放到应收账款科目
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你好 这个应收未收是放到应收账款
另外有些企业为了核算准确 都先通过应收账款核算一下
这样每家对应的收入和付款往来就核算更详细一些
或是可能看图理解浅
您的疑问不是这个可以再详细描述下问题 我解答
2023 01/06 15:23
84785035 
2023 01/06 15:41
这是一个完整的分录：借应收账款 55005.14 ，这个相当于放在应收账款没有确认收入对吗？然后把确认收入的这笔计提了销项税？
来来老师 
2023 01/06 16:03
你好 可以看下完整的12号凭证吗？
或是看下摘要是否涉及之前分录
个人猜测可能是之前确认了收入 但是做的不对
不知是不是旅游业差额征收？
1、确认收入：
借：应收账款
贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）（含税收入/（1+6%）×6%）
2、支付门票、住宿费等：
借：主营业务成本
贷：应付账款/银行存款
3、支付的门票、住宿费等费用中可以从销项税额中扣减的金额：
借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）
贷：主营业务成本（支出可抵减金额/（1+6%）×6%）
政策依据：财会[2016]22号。
来来老师
2023 01/06 16:05
还有种可能
就是开具了发票，但是不符合收入确认条件，产生了纳税义务
来来老师
2023 01/06 16:05
可以问下业务人员或是原来的人员
查询下合同和业务情况
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