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12月份账做完了，应付职工薪酬–社会保险费科目贷方有余额是什么意思啊？
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你好，你们少交了，或者是多计提了。
2023 01/06 15:25
84784956 
2023 01/06 15:26
那多计提了怎么冲掉啊，分录怎么做
郭老师 
2023 01/06 15:27
借应付职工薪酬社保，借管理费用社保负数。
84784956
2023 01/06 15:28
应付职工薪酬–职工工资，贷方也有余额，工资是当月计提当月发放的，这个也是工资多计提了嘛还是
郭老师
2023 01/06 15:31
你好，你这个月计提了吗？如果没有计提的话，就是多计提了。
84784956
2023 01/06 15:32
12月份没有计提1月份的工资，只做了计提12月发放12月的，如果多计提了怎么冲掉啊
郭老师
2023 01/06 15:35
你好，和上面的是一样的，只不过是社保改成了工资。
84784956
2023 01/06 15:36
那应交税费–增值税数据比申报表多3.2，要不要调整跟申报表一致的
郭老师
2023 01/06 15:39
四舍五入的可以放到营业外收支。
84784956
2023 01/06 15:41
计提社保的时候做的
借:管理费用–职工工资 贷:应付职工薪酬–社会保险费/这样做的分录是对的吗？还是要借:管理费用–社会保险费 贷:应付职工薪酬–社会保险费
郭老师
2023 01/06 15:42
借管理费用社保贷、应付职工薪酬社保。
84784956
2023 01/06 15:44
好的，谢谢老师，刚刚说的调到营业外收支的，是借:应交税费–增值税–进项税额嘛？
郭老师
2023 01/06 15:44
可以的，可以这么做。
84784956
2023 01/06 15:47
应该是
借:营业外支出 贷:应交税费–增值税–进项税额吧？
郭老师
2023 01/06 15:49
可以的，可以这么做的，你看一下你这个应交税费进项税额是哪一个方向有余额，如果是在借方的，你最后写的这个分录，如果是在借方的，是营业外收入。
84784956
2023 01/06 15:53
年末进项税额有留底，要不要转到未交增值税？分录怎么做呢？
郭老师
2023 01/06 15:54
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
转出未交增值税，在借方有余额表示留底，不需要再结转到未交增值税里面了。
84784956
2023 01/06 16:05
做完这个分录，为什么余额还在应交税费–增值税借方152169.32啊
郭老师
2023 01/06 16:08
你好，具体的哪一个明细科目啊，你看一下看三级科目。
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