问题已解决

请问老师补交21年的销售旧汽车的增值税,印花税,城建税,滞纳金,怎样做账务处理

84784993| 提问时间:2023 01/06 15:47
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玲老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你好 原来做处置的分录了吗 
2023 01/06 15:49
84784993
2023 01/06 15:51
已经做了,没做交税的
玲老师
2023 01/06 15:57
你好 借应交税费 税名,贷银行 
84784993
2023 01/06 16:10
我没预提税金
玲老师
2023 01/06 16:12
没做一般纳税人的增值税期末结转是吗 
84784993
2023 01/06 16:13
做账时没做应交税费
玲老师
2023 01/06 16:16
那你把原来做的分录红冲,按照我这个分录做帐。 、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
玲老师
2023 01/06 16:16
然后交税。借应交税费,营业外支出 贷银行存款。 借,税金及附加贷应交税费。
84784993
2023 01/06 16:19
这是2021年的也可以用税金及附加吗?
玲老师
2023 01/06 16:20
。损益类科目都换成以前年度损益调整。
84784993
2023 01/06 16:21
我可以直接:借:利润分配_未分配利润,贷:银行存款吗?
84784993
2023 01/06 16:26
我可以直接:借:利润分配_未分配利润,贷:银行存款吗?
玲老师
2023 01/06 16:32
附加税这些也需要先去提一下再交。 我上面发给你的损益类科目换成未分配利润,其他不变。
84784993
2023 01/06 16:34
如果附加税提一下不是放在2022年了吗?
玲老师
2023 01/06 16:35
用未分配利润是记在业务发生的当年了。
84784993
2023 01/06 16:38
还是不太明白
玲老师
2023 01/06 16:41
用了未分配利润。就是调整了以前年度21年度发生的。
84784993
2023 01/06 16:42
明白了,谢谢!
玲老师
2023 01/06 17:25
不客气,问题解决,请好评。
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