00:10:00
问题已解决
老师，12月份账目做完了，应交税费增值税科目有余额，需要进项结转或者什么操作吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你是需要做应交增值税的年末结转吗?对于进项税额，结转分录是：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
同时做分录是：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
金额是”应交税费——应交增值税（进项税额）“科目的余额。
2023 01/06 16:16
84784956 
2023 01/06 16:21
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）42171.51
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 42171.52
同时做分录：
借：应交税费——未交增值税 8815380.45
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 8815380.45 金额是这样填写吗老师
江老师 
2023 01/06 16:24
你的”应交税费——应交增值税“二级科目下的三级科目全部结平了，就正确了。余额人部转至到了”应交税费——未交增值税“科目
84784956
2023 01/06 16:29
是这样吗？还是说增值税–进项/销项/转出未交增值税都是没有余额的啊？
江老师
2023 01/06 16:38
你还差一个分录是：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
金额是这些科目的余额。
84784956
2023 01/06 17:18
老师，我重新做了分录，然后增值税后面的科目都没有余额，未交增值税有余额，这样是不是对了啊
江老师
2023 01/06 17:21
你真棒！已经完全处理正确。
84784956
2023 01/06 17:22
谢谢老师指点，那未交增值税借方余额是表示我留底的数据吧
江老师
2023 01/06 17:24
是的，这个就是你们增值税主表上的留抵增值税的数据，需要与增值税主表的数据一致。
84784956
2023 01/06 17:37
那就对了，谢谢老师了！
江老师
2023 01/06 17:37
祝学习进步，工作顺利
阅读 100
描述你的问题，直接向老师提问
300
意见反馈
