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老师，请问我单位购买的金税盘可以全额抵扣吗？还是只抵扣进项税额？
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你好，单位购买的金税盘支出，是可以全额抵扣增值税应纳税额的。
2023 01/06 17:07
84784998 
2023 01/06 17:09
之前做的科目是借应交税费应交增值税进项税备抵 贷其他收益 现在怎么做凭证抵扣呢？
邹老师 
2023 01/06 17:10
你好，需要把你之前做的分录红冲。正确的分录是
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
84784998
2023 01/06 17:13
完了
那是去年3月份的事，都跨年了，还能改吗？
邹老师
2023 01/06 17:14
你好，有错误，即使跨年了，也是可以做相应更正的
84784998
2023 01/06 17:17
怎么更正啊？报表也要改吗？
邹老师
2023 01/06 17:18
你好，需要把你之前做的分录红冲。
正确的分录是
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
84784998
2023 01/06 17:22
管理费用在最开始发生银行账的时候已经做了，借管理费用 贷银行存款
邹老师
2023 01/06 17:22
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784998
2023 01/06 17:28
是的
这条回复不就是上条一模一样的吗？
邹老师
2023 01/06 17:32
你好，管理费用在最开始发生银行账的时候已经做了。
先把你之前错误的分录红冲，然后做我回复的第二笔分录就是了
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