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问题已解决
郭老师，我现在做增值税各科目年末结平处理，结转后不平，贷方比借方多出一个本月进项税额转出的金额，您看是哪里问题？辛苦您帮看看
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你看下你账上有进项转出吗？这个进项转出发生额应该在贷方的，你截图你的科目余额表看一下
2023 01/06 17:21
84784960 
2023 01/06 17:24
郭老师，有进项转出，是的，发生额在贷方
郭老师 
2023 01/06 17:25
截图最后的科目余额。
84784960
2023 01/06 17:25
您看，是这样，上月进项留抵38344.52，做了留抵退税，本月退回38344.52，我将38344.52本月计入进项转出了
84784960
2023 01/06 17:26
结果年末结平增值税各科目，借贷方就差额是这个38344.52，不知什么原因啊，辛苦您帮看看哪里问题
郭老师
2023 01/06 17:27
那你应该借银行放款，
贷应交税费应交增值税进项转出做这个，
然后借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
看下是不是这个
进项留底在哪个科目
84784960
2023 01/06 17:29
截图金额一栏就是最后的科目余额，留抵退税按您说的做了账务处理，进项留抵没处理
84784960
2023 01/06 17:29
进项留抵就在进项税额里
84784960
2023 01/06 17:30
然后 借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，我没做这一步处理郭老师，这一步什么时候做？
84784960
2023 01/06 17:32
借银行存款，
贷应交税费应交增值税进项转出，我只做了这步，收到留抵退税时
84784960
2023 01/06 17:37
辛苦您看一下，这是完整应交税费科目余额
郭老师
2023 01/06 17:37
你把进项和销项分别在结转到转出未交增值税。
84784960
2023 01/06 17:38
你把进项和销项分别在结转到转出未交增值税，郭老师这步是什么意思？我不太明白啊
84784960
2023 01/06 17:39
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，我没做这一步处理郭老师，是因为这个原因吗？
郭老师
2023 01/06 17:45
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
郭老师
2023 01/06 17:45
现在把所有的余额都清理了，试一下。
84784960
2023 01/06 17:47
试了，结不平，借贷方相差一个上月进项留抵，留抵退税的，本月计入进项转出的金额，您看怎么回事呢？
郭老师
2023 01/06 17:51
留底税款是多少？你没有计算，转出之前，留底是正确的。
84784960
2023 01/06 17:56
郭老师，我问您一下，做了进项转出，然后是不是应该再做：借 进项转出，贷 未交增值税这一步？我好像做错了，没做以上这一步，而是直接做的借转出未交增值税，贷未交增值税，我想问您，进项税额转出，是不是不应该包括在转出未交增值税里？
郭老师
2023 01/06 18:01
郭老师，我问您一下，做了进项转出，然后是不是应该再做：借 进项转出，贷 未交增值税这一步？
对
郭老师
2023 01/06 18:02
而是直接做的借转出未交增值税，贷未交增值税，
这个是转需要缴纳的增值税
我想问您，进项税额转出，
是不是不应该包括在转出未交增值税里？
包含在里面
84784960
2023 01/06 18:07
郭老师，我上月进项留抵，然后留抵退税了，本月收到留抵退税时我做了将这部分退税金额计入进项转出，您看没问题吧？然后本月需要缴纳增值税，我也做了转出需要缴纳增值税的处理，但就是年末结平增值税各科目时，借贷方相差这个留抵退税的金额，咋办呢？哪里的问题呢？辛苦您帮看看吧，谢谢
郭老师
2023 01/06 18:10
第一个是正确的，没有问题，
第二个你看一下你结转的增值税，你是怎么算出来的？
84784960
2023 01/06 18:13
结转的增值税做的：借转出未交增值税，贷未交增值税，金额是：销项-进项+进项转出，没做第一个直接借进项转出，贷未交增值税，您看这个留抵退税了，将留抵退税金额计入了进项转出，还需要做哪步处理？是不是就是这个留抵退税弄的，我结平增值税余额时就借贷方相差这个留抵退税金额
郭老师
2023 01/06 18:17
结转的不对，不应该加进项转出了，进项转出从你的流底里面，你是销项减去进项，按照这个来交税，你看一下你的税务局里面。
郭老师
2023 01/06 18:17
进项转出你没有交税
84784960
2023 01/06 18:22
您看这样对吗？我做：借 进项转出，贷 未交增值税，然后 借：转出未交增值税<不含进项转出>，贷未交增值税，这样对吗？也就是留抵退税这种情况，进项转出不包含在转出未交增值税里，转出未交增值税就是销项减去进项？对吗老师？还是怎样呢？
郭老师
2023 01/06 18:25
你好，第一个分路不对，应该是借进项转出，
贷应交税费转出未交增值税
然后再做你下面的
Two。
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