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老师，我们小规模纳税人，22年四季度体现利润70万，然后我按70万*2.5%=17500计提所得税费用，然后我当季结转损益结转本年利润是不？还是要在23年1季度交完所得税再结转进本年利润？
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年累计的利润是多少？还有你之前有亏损的吗？
2023 01/07 09:33
郭老师 
2023 01/07 09:34
先计提所得税，然后再结转损益
84784968 
2023 01/07 09:34
老师，年累计就是七十万利润。我们之前有61万多亏损
郭老师
2023 01/07 09:35
那先弥补亏损，弥补亏损之后是九万
90000乘以2.5%，再减去前几个季度预缴。
郭老师
2023 01/07 09:35
这个是你计提的企业所得税。
84784968
2023 01/07 09:37
没有预缴
84784968
2023 01/07 09:39
老师，那就是9万*2.5%就是我22年四季度要交的所得税金额对不
郭老师
2023 01/07 09:39
没有就是零就是啦
安这个算
84784968
2023 01/07 09:43
老师，那就是说计提所得税费用是为了真实体现当季的成本损益，但是交所得税要先把之前年度的亏损弥补再算应交所得税是吗？
郭老师
2023 01/07 09:44
对的，是的，是这么做的，是这么理解。
84784968
2023 01/07 09:45
感谢老师祝您工作愉快
郭老师
2023 01/07 09:50
不用客气，周末愉快，非常感谢
84784968
2023 01/07 10:06
老师，不是要先结转损益才能看到利润多大吗？我得看到利润多大才能有基数提所得税费用吧？我的意思是需要先结转损益一下看到利润金额，再计提，再结转一次吗？
郭老师
2023 01/07 10:09
自己算也可以
收入
成本
期间费用、税金及附加你自己加减起来就行，然后再加上上一个月的本年累计。
84784968
2023 01/07 10:18
老师，我当期利润是70万，然后我计提所得税费用70万*2.5%=17500，那么我当期最后利润是70万减去计提的17500，然后我结转损益结转本年利润。再然后我申报的时候70万减去17500再减去以前亏损的61万，就是我要缴纳的四季度企业所得税对吗老师？
郭老师
2023 01/07 10:20
同学，不是有弥补亏损吗？
84784968
2023 01/07 10:21
是啊，那61万就是上年度亏损
郭老师
2023 01/07 10:24
那你为什么交税？按照70万不弥补亏损，你现在去申报企业所得税吧。
84784968
2023 01/07 10:29
可以这样吗老师？
郭老师
2023 01/07 10:31
你好
可以哪样同学？
那个
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