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小规模3个点免税的，做账的时候没有计提应交增值税销销，，直接做的主营业务收入，企业所得税申报的营业收入是含税吧，是不是要年底计提出来这几个月的销项，具体要怎么做分录呢
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不需要的，借银行存款
贷主营业务收入，直接做这个就行。
2023 01/07 10:13
84784995 
2023 01/07 10:14
嗯，平时是这么做的，突然想到这个企业所得税申报的营业收入是含税金额，不用处理是吧，就按这个报吗
郭老师 
2023 01/07 10:16
没有关系的，可以的，因为你开免税的，含税和不含税的金额是一样的。
84784995
2023 01/07 10:18
哦，这个我不是很理解，我是想的账上的营业收入金额是含税的，是否可以理解，企业所得税如果做了销项，也要转到营业外收入，不影响利润总额
郭老师
2023 01/07 10:19
去看发票，你看一下发票上面的金额，这个就是不含税的，你看一下它是多少，含税和含税是不是是一样的，价税合计下面就是含税的金额。
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