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出纳的现金日记账是会计中重要的记账工作，在企业的现金管理程序中具有重要的地位。 现金日记账主要记载企业收支的现金情况，是凭着它可以清楚知道企业收到和付出了多少现金。 现金日记账的做法如下： 1. 在现金日记账上，首先将收入部分的现金记录在“收入”栏目中，并将其金额记录在“金额”栏目中。 2. 接着记录支出部分的现金，将其金额也记录在“金额”栏目中，而且应与“支出”栏目一一对应。 3. 最后，在“结余”栏目中记录当前现金余额的情况，为下一步的现金管理提供依据。 此外，在现金日记账中，还应注意实施支票复核制度，以及定期审计现金，以确保企业资金安全有序。 出纳的现金日记账是一个记录资金收入、支出及现金余额的重要工具，它有助于企业监督会计资产，确保现金有序流动，提高企业财务安全。 拓展知识： 现金日账记账完成后，还应及时向银行核对余额，并比较出纳日账的结余金额与银行的现金余额，以确保银行存款的安全。