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老师，之前做的暂估票，确实拿不回票了，准备企业所得税汇算清缴，但是应付账款-暂估那里的数据就那样放着不管吗，还是怎么能调平了。
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你好，你这个是虚增的业务吗？如果是实际的业务的话，你需要支付的吧。
2023 01/07 14:26
84784988 
2023 01/07 14:27
老师，是虚增的
郭老师 
2023 01/07 14:28
那就需要红冲的借应付账款，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
84784988
2023 01/07 14:29
老师暂估是在22年暂估的，我现在还没结完22年账呢，
郭老师
2023 01/07 14:29
那你可以之前的分录不变，金额是负数，做到12月份。
84784988
2023 01/07 14:30
您是说 假如10万金额 借：库存商品 -10万 贷：应付账款-暂估 -10万
郭老师
2023 01/07 14:31
借应付账款，贷库存商品。
84784988
2023 01/07 14:31
老师，那库存商品数就减少了，虚增的就不存在了
郭老师
2023 01/07 14:37
对的，是的，是这么做的。
84784988
2023 01/07 14:38
老师，可以库存商品不能减少啊，当时虚增的也已经卖掉了，现在减少库存不对吧。
郭老师
2023 01/07 14:42
你好，那你是虚增，收入还是什么业务的？
84784988
2023 01/07 14:43
老师，虚增的原材料，然后销售卖掉了，收到就是卖原材料的收入
郭老师
2023 01/07 14:47
借应付账款暂估，贷营业外收入作证。
84784988
2023 01/07 14:49
老师，这样放到营业外收入就算愿意缴纳企业所得税了是吧，老师你太厉害了。
郭老师
2023 01/07 14:51
对的，是的，是这个意思的。
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