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计提预缴税款怎么做分录？比如增值税？
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如果你是一般纳税人，借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费未交增值税
2023 01/07 14:35
84784994 
2023 01/07 14:37
那缴纳时呢，借应交税费--未交增值税贷银行存款？
84784994
2023 01/07 14:38
那计提时，用借应交税费-应交增值税-已交税金，贷应交税费-未交增值税，是不对的吗？
郭老师 
2023 01/07 14:38
对的，是的，是这么做的。
84784994
2023 01/07 14:39
所得税和附加税我都知道，进费用这个增值税我不知道怎么做分录？
郭老师
2023 01/07 14:43
增值税不做费用里面。
84784994
2023 01/07 14:47
那计提时，用借应交税费-应交增值税-已交税金，贷应交税费-未交增值税，是不对的吗？
郭老师
2023 01/07 14:48
你好
不对
这个不正确的。
84784994
2023 01/07 14:55
那我要查我前半年预缴了多少增值税，就查转出未交增值税的数额？
郭老师
2023 01/07 14:58
好，这个预缴是异地预缴的吗？
你当时都怎么做的？应该是借应交税费预交增值税，贷银行存款做这个，然后你计提了增值税，需要抵扣本地的借应交税费未交增值税，
贷应交税费预交增值税
84784994
2023 01/07 15:11
我刚接手一家公司，异地预缴税款之前的会计是先计提，再缴纳。其实是不用计提的对不？直接缴纳就行吧，借应交税费-预缴税款100，贷银行存款100，然后我给开一张3%的安装费发票，税金100，在月底递减，借：应交税费-未交增值税 贷应交增值税-预缴增值税。那月底我就不会重复缴税了，对吧
郭老师
2023 01/07 15:13
是的是的，预缴的时候不用计提的，直接做缴纳的分录就可以的，然后他月末的时候再结转增值税，然后次月结转的增值税在抵扣这个预缴。
郭老师
2023 01/07 15:13
他还少了一个，少了一个我第一个分录写的那个。
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