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问题已解决
@东老师，你的意思是说，就是累计五年亏损，一百万，第六年盈利了110万，第六年就是缴纳十万对吧？如果说在，第五年的时候盈利了110万，前四年亏了一百万，这咋弄
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计算也是这么计算的，这个五年亏损是啥意思呢，就是最多只能往前弥补五年的亏损
2023 01/07 15:08
东老师 
2023 01/07 15:09
比如说今年盈利110万，那你六年前的亏损就不能从这110万的盈利里面减去了
84785021 
2023 01/07 15:10
老师，问个问题，就是它每个季度报企业所得税的时候，利润有时候是季度亏损了，有时候是季度挣钱了，那这种的咋申报数据，咋缴纳企业所得税呢
东老师
2023 01/07 15:11
这个需要看全年累计的，比如说一季度盈利你就交税了，到四季度的时候累计亏损了，哪就不需要交税了，需要在汇算清缴的时候把交的企业所得税退回来
84785021
2023 01/07 15:14
就是说在年底汇算清缴的时候，重新看全年是不是亏损了，对吗，亏了的话，整年亏了，就把之前前三个季度缴纳的企业所得税给退回来是吗？
东老师
2023 01/07 15:15
对的，没错就是这个意思，汇算清缴的时候整体看一下全年盈利情况，看退税还是再交税
84785021
2023 01/07 15:18
还有一个问题是，你刚才咋知道资产负债表上。那个利润分配未分配利润是挣得钱而不是亏得，咋看出来的
东老师
2023 01/07 15:19
正数表示你盈利了比如说如果显示是-104那就是表示亏损了
84785021
2023 01/07 15:22
一个负号一个红数字就是代表从成立以来，亏损了多少是吧？
东老师
2023 01/07 15:22
对的，负号或者红字都是表示亏损的意思。
84785021
2023 01/07 15:25
你的意思是说平时季度申报的时候，都只是预缴纳，汇算清缴，再看整个全年的，多交了申请退，少交了再补，是吧
东老师
2023 01/07 15:26
对，没错，就是你说的这个意思。
84785021
2023 01/07 15:28
老师还有一个问题，假设说，我七月收到了很多开进来的进货发票，我是不是看之前的账本，之前的会计，有没有暂估入账库存商品，是不是，因为开进来的发票跟进货时间不一致
东老师
2023 01/07 15:29
对，你得看看有没有暂估的会计分录。如果之前有的话，你得把咱暂估的会计分录都冲销了。
84785021
2023 01/07 15:32
它暂估了，库存商品，那他有没有吧这个结转到主营业务成本里面去呢？
东老师
2023 01/07 15:33
那你就得查看一下相应月份凭证了，看看暂估以后是否结转成本了。
84785021
2023 01/07 15:38
就是看库存商品有没有变到主营业务成本去结转损益是吗
东老师
2023 01/07 15:38
对的就是看这些会计分录的
84785021
2023 01/07 15:45
那他直接暂估的分录是，借主营业务成本不是库存商品，那我是不是就看主营业务成本对吗？
东老师
2023 01/07 15:45
那你肯定就看成本会计科目就可以了
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