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老师，2022年末预提一些费用，比如开展会的费用，摘要怎么写？会计分录怎么写？（包括预提、付款、收到发票处理）。假如2023年做2022年的汇算清缴前未收到发票是不是需要调增？假如2023年里取消这个预提费用又是怎么处理？
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您好，业务是否真实？
2023 01/07 15:29
84784948 
2023 01/07 15:32
真实，假如2023年取消预提，其实不是取消，是假如预提的金额与发票的金额有相差怎么处理？
小林老师 
2023 01/07 15:33
您好，那您正常计提费用即可，借费用等科目，贷应付账款暂估
84784948
2023 01/07 15:36
是应付账款还是其他应付款-预提费用？然后付款、收到发票怎么做账？假如2023年做2022年的汇算清缴前未收到发票是不是需要调增？2023年收到的发票金额与预提的金额不一致怎么处理？老师，请看下问题
小林老师
2023 01/07 15:37
您好，都可以，付款，借其他应付款或应付账款，贷银行存款。收到发票红字冲回暂估分录，重新做账
小林老师
2023 01/07 15:38
您好，跨年度损益科目用以前年度损益调整
84784948
2023 01/07 15:38
好的，谢谢老师
84784948
2023 01/07 15:42
意思2023年收到发票，用以前年度损益调整科目做账是吗？
小林老师
2023 01/07 15:54
您好，是的，跨年度用以前年度损益调整
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