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老师您好，请问利润表里，营业税金及附加余额是负数。这是为什么？
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你好，利润表里的营业税金及附加是负数，说明做分录冲销了税金及附加
2023 01/07 19:54
84784963 
2023 01/07 19:56
那这样报表是对的吗？
邹老师 
2023 01/07 19:56
你好，正常情况下，税金及附加是负数，是不对的。
如果冲销的金额大于计提的金额，就会出现负数的情况。
84784963
2023 01/07 19:58
老师，那如何调回来呢？
邹老师
2023 01/07 19:58
你好，需要查明负数的原因，才知道具体该如何调整啊
84784963
2023 01/07 20:04
有一笔企业所得税的退税，我冲计提了，可是发现利润表里的数据不是我冲的那笔所得税。老师您看一下这个冲销的分录对吗？
邹老师
2023 01/07 20:05
你好，企业所得税，通过 所得税费用 科目核算，根本不通过 税金及附加 核算啊
84784963
2023 01/07 20:18
那老师，我查了所得税没有做计提，那这笔如何做分录。
邹老师
2023 01/07 20:19
你好，所得税计提 （借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税）是通过 所得税费用 科目核算，根本不影响 税金及附加啊
84784963
2023 01/07 20:39
老师，之前选错科目啦，收到退税分录
借：银行存款
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润
这样可以吗？
邹老师
2023 01/07 20:40
你好，正常情况下，汇算清缴退回所得税，是这样处理的
84784963
2023 01/07 20:40
那上年没有计提的，还要补一笔所得税计提分录 吗？
邹老师
2023 01/07 20:41
你好，上年是应当计提所得税而没有计提吗？
84784963
2023 01/07 20:42
对的，上年这笔所得税没有做计提
邹老师
2023 01/07 20:43
你好，那就需要补计提的
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