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问题已解决
一般纳税人，生产型企业，停产了，之前领取的原材料，已经被转成本，入库存商品了，现在已经销售出库了，已经过了两个月，又退回原材料库，之后一直也是停产装修，如何做这次退回原材料的分录呢
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您好
请问是库存商品退回了原材料库？
2023 01/07 20:08
84784985 
2023 01/07 20:10
没有，已经销售了
bamboo老师 
2023 01/07 20:17
现在已经销售出库了，已经过了两个月，又退回原材料库
那您什么退回了原材料库？
84784985
2023 01/07 20:19
因为装修，所以停产了
bamboo老师
2023 01/07 20:20
停产了 那您生产领用的原材料退回仓库了？
84784985
2023 01/07 20:21
现在才退回，如何做分录呢
bamboo老师
2023 01/07 20:24
请问当时领用的时候分录怎么写的？
84784985
2023 01/07 20:25
借，生产成本2万
贷，原材料 2万
bamboo老师
2023 01/07 20:26
借，生产成本 -20000
贷，原材料 -20000
那现在退回这样写分录就好了
84784985
2023 01/07 20:27
这样我的科目余额表，生产成本虚高了
bamboo老师
2023 01/07 20:27
这是减少生产成本科目的啊 怎么会高？
84784985
2023 01/07 21:43
你去科目做试试就知道了
bamboo老师
2023 01/07 21:43
借，生产成本 -20000
这是负数 就是减少了生产成本 20000
减少怎么会是虚高？ 我肯定是做过才有根据说的啊
84784985
2023 01/07 21:47
是这里不对，我原材料少了，实际要原材料要增加，等恢复生产了，我还要领用两万，你这样我材料少了
bamboo老师
2023 01/07 21:48
原材料贷方负数 实际就是借方增加了20000
您做了分录 去看明细账就知道了啊
如果您不习惯用红冲分录 那就这样写
借：原材料 20000
贷：生产成本 20000
您退回 是应该用红冲分录体现的
84784985
2023 01/07 21:51
如果您不习惯用红冲分录 那就这样写
借：原材料 20000
贷：生产成本 20000
您退回 是应该用红冲分录体现的
这样就会虚增生产成本
84784985
2023 01/07 21:52
科目余额表就可以看出来，我试过了
bamboo老师
2023 01/07 21:53
可以把您写的分录 还有科目余额表截图我看看吗？ 增加生产成本 减少原材料？
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