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1、老师，第4季度总收入25.8万≤45，专票收入20.7（5％税率服务类），增值税填报，第5栏增值税专用发票不含税填20.7万，第9、10栏免税销售额，服务2.4万，货物2.7万，对吗？2、第19，20栏本期免税可要填，是不是免税率的就不填，5％税率要填，拿免税销售额x5％？
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你好，填写增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”和“增值税减免税申报明细表”。将开具增值税专用发票的销售额等项目填入“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”的第2行“增值税专用发票不含税销售额”；将开具增值税免税普通发票的销售额等项目填入“[001]增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”第12行“其他免税销售额”。在“增值税减免税申报明细表”的“免税项目”模块中选择“免税项目代码及名称”在“免征增值税项目销售额”栏填写相应的免税销售额，“免税额”由系统自动计算。
2023 01/07 21:06
薇老师 
2023 01/07 21:16
第9、10栏免税销售额是对的。第19，20栏本期免税要填，
84784947 
2023 01/07 21:17
刚才申报货物免税销售（3％税率）2.75万，则增值税申报表自动第19、20行自动出现数据2.75万x3％＝825元，那么填服务列免税销售额2.49万，则第19行20行不自动出现免税额，所以要手动算，5％免税销售额x5％＋3％免税销售额x3％对吗？
薇老师
2023 01/07 21:44
5％免税销售额x5％ 是专票还是普票？
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