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是元月份开的

那不能抵扣2022-12月对甲方开的发票销项税额

是不是收的发票和开出去的发票只能是当月的

不是的 2022年12月份的销项税额 可以用2021年1月1日前开出的发票抵扣 但是不是能用后面月份的

是可以抵扣2022年度的进项发票都可以抵，就是不能抵2023年开出来的发票是吧

对的 这样理解正确的

请教你一个问题，就是我们项目上有一个劳务分包合同，2022年一年没有做结算，现在年底是甲方对这个劳务公司做结算，有两千多万，现在要劳务公司对甲方开两千多万的发票，做两千多万的工资，第一，劳务公司没有对每一个人申报个税，第二，我们湖北这边有一个楚税通APP可以每一个自然人可以开单张10万的免税发票，那现在这个开出来的发票是2023年元月份的，那这个收入是不是要算在2023年中的，现在做的工资表又是去年的，这个怎么处理呀？

可以去年的时候暂估成本入账 汇算清缴前取得发票冲销暂估就可以2022年税前扣除了啊 

主要是去年一年都没有说给结算，也没有暂估成本入账，现在都2023年了，这个劳务公司要农民工对他这个公司开实名的劳务发票，又要做工资表，那现在农民工在楚税通APP中开发票，那这个发票也是2023年，是不是要算在每个人的2023年的收入呢

农民自己开具的 2023年的发票 那是要算每个人的2023年的收入

那现在劳务公司做工资表是发的2022年的工资，又没有申报个税

您说的是农民工的劳务报酬个人所得税吗？

是的，现在由于金额比较大，两千多万，只能是六月到十二月份，所以每个月每个人的金额也比较大，是不是一年超过了6万就要交个税

是一年超过了6万就要交个税 那您可以12月份的所属期申报一部分  请问劳务费已经支付了吗？

劳务费在这个月支付

那如果在楚税通上开具10万的发票，票上是显示*号，是不用交税的，那是不是在汇算清缴的时候就要交个税呀，那如果农民工自己不交个税这样会对劳务公司有什么影响

那您在12月份做笔分录  借：劳务成本（工程施工） 贷：其他应付款-某某 然后支付的时候 借：其他应付款-某某 贷：银行存款 做老板先代付劳务费 然后支付给老板  12月份的时候就可以申报部分劳务费 

我现在是想知道如果在楚税通上开具10万的发票会不会交个税

按照劳务报酬开具的话 劳务报酬开具的时候一般不会缴纳 支付单位支付的时候 代扣代缴 楚税通我这边没有 您可以尝试一下 一般是我前面说的这样 支付的时候代扣代缴的