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问题已解决
老师 我想问下我们公司购买二手的挖机用于使用，金额为20万。这个二手挖机是10年以前的机械，所有我没有计提折旧，现在要出售这台挖机，价格为9.8万，我该如何做账务处理，并且出售的这台挖机没有开票，是卖给个人的，我如何填写增值税申报表，我们公司是一般纳税人
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借，固定资产清理20
贷，固定资产20
2023 01/07 22:22
陈诗晗老师 
2023 01/07 22:23
借，银行存款9.8
资产处置损益，差额金额
贷，固定资产清理20
应交税费，增值税
陈诗晗老师
2023 01/07 22:23
申报表，填写未开票销售处理
84785013 
2023 01/07 22:26
老师 填写到未开票收入，增值税申报表的收入和利润表上面的收入是不是不一致？如果不一致有没有影响？
陈诗晗老师
2023 01/07 22:30
不影响啊，你这个是会计和税收口径差异，这个是正常的。
84785013
2023 01/07 22:31
老师 出售固定资产在这个净损失能否税前扣除？
陈诗晗老师
2023 01/07 22:32
这个可以税前扣除啊，这个可以的。
84785013
2023 01/07 22:34
老师 在汇算清缴时将出售的固定资产填写到哪个表呢？应该如何填写？
陈诗晗老师
2023 01/07 22:35
会上的时候有一个专门的那个资产的损失的填写那个表直接填就行。
84785013
2023 01/07 23:44
老师 这个资产处置损益能用营业外支出代替吗？报表上不显示这个科目
陈诗晗老师
2023 01/07 23:47
可以的，可以用营业外支出。
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