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问题已解决
老师，请问下装修中安装的空调机柜等没入固定资产，入了长期待摊费用，合理吗？
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同学您好，不规范要入固定资产好些
2023 01/07 23:06
84785020 
2023 01/07 23:07
摊销都快5年了，还能改吗
易 老师 
2023 01/07 23:08
你好，可以的， 没问题
84785020
2023 01/08 11:52
老师不好意思，昨天没回信息。
现在调整应该怎么改
易 老师
2023 01/08 12:26
红冲以前的错误科目凭证，再做蓝字正确凭证
84785020
2023 01/08 12:59
老师，这个月直接按原购买价入账，从下月开始分5年折旧吗？那长期待摊费用是不是直接按账面余额扣减空调等固定资产购买价后在剩余时间摊销，还是要调整以前年度
易 老师
2023 01/08 13:54
要通过以前年度损益调整
84785020
2023 01/08 14:02
老师，这个月直接按原购买价入账，从下月开始分5年折旧吗？
易 老师
2023 01/08 14:07
学员您好，是的，对的
84785020
2023 01/08 14:09
好复杂，比如长期待摊100万，已摊40万，空调20万，应该怎么做分录
易 老师
2023 01/08 14:16
40/100=0.4则冲回20*0.4=8万的长摊，借：固定资产20，贷：长摊20，借：长摊8，贷：管理费用8，再借管理费-折旧，贷：累计折旧
84785020
2023 01/08 14:20
小企业会计准则是不是
借：固定资产20，
贷：长摊20，
借：长摊8，
贷：利润分配～未分配利润8
84785020
2023 01/08 14:22
空调折旧要调整以前年度损益吗？
还是直接全部这个月入固资，下月起分5年折旧
易 老师
2023 01/08 14:53
你好，可以的， 没问题
84785020
2023 01/08 14:55
老师，那这个调整的以前年度损益是要去税局改前4年的报表吗？
易 老师
2023 01/08 15:02
是的没错， 是这样的
84785020
2023 01/08 15:03
能不调整以前年度损益吗
84785020
2023 01/08 15:04
这样好麻烦
易 老师
2023 01/08 15:39
金额不大的也可简化处理一次性记损益，大额的通过以前年度损益调整处理，
84785020
2023 01/08 15:39
好的，谢谢老师
易 老师
2023 01/08 15:39
不客气，有空给五星好评:,
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