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广告公司，主营业务收入和主营业务成本都是广告制作费，请问如何做收入和成本的会计分录？
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借劳务成本、制作费，贷银行存款
借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，
借主营业务成本，贷劳务成本
2023 01/08 09:52
84785040 
2023 01/08 09:57
因为是劳务成本，比如说我上个月确认的收入，但是实际这个月才提供成本，但是这个月又没有收入，我能这个月收到成本票再结转吗？
郭老师 
2023 01/08 09:58
本月确认了收入，但是发票没有到的，你可以暂估我。借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，
借主营业务成本，贷应付账款，
下一个月发票到了之后，红冲之前办过的，然后再做发票的。
84785040
2023 01/08 10:00
我懂了，如果本月确认的收入，成本到不了，我就可以做暂估，这样怎么暂估呢？有个比例吗？有些收入，需要几家的成本票
郭老师
2023 01/08 10:02
这个没有比例的，只要不超过收入就行。
84785040
2023 01/08 10:06
好的，我就根据收入情况做暂估，暂估成本的会计分录怎么做？劳务成本-制作费，劳务成本是在什么科目，我能不能直接设置主营业务成本-制作费
郭老师
2023 01/08 10:07
借主营业务成本，贷应付账款。
84785040
2023 01/08 10:09
应付账款也不知道是哪家公司，是不是写借：主营业务成本制作费，贷：应付账款-暂估
郭老师
2023 01/08 10:11
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 01/08 10:13
老师，如果收到的是广告材料费，我是不是该先入库，等出库再结转成本，入库：借原材料，贷银行存款，然后有收入了，出库结转成本，借主营业务成本材料费，贷原材料
郭老师
2023 01/08 10:13
实际有入库的可以的
84785040
2023 01/08 10:18
有的，有一些半成品，PVC板，买进来有时候几个项目都要用，这样入库出库可以吧？如果没有入库的材料费，我就直接结转成本，借主营业务成本材料费，贷银行存款，是不是？
郭老师
2023 01/08 10:20
可以的，以各主营业务成本，当月得有收入才行。
84785040
2023 01/08 10:27
如果没有收入，费用类的是可以正常报销做账吧？
郭老师
2023 01/08 10:29
可以的，可以这么做的。
84785040
2023 01/08 10:36
好的，谢谢啦
郭老师
2023 01/08 10:39
不用客气，工作愉快。
84785040
2023 01/08 10:45
再问一个问题，如果是销售物品的公司，比如说销售医疗器械，如果商品是厂家直接发给对方，我们只是中间商，可以直接结转成本吗？借：主营业务成本医疗器械，贷银行存款
郭老师
2023 01/08 10:46
当月有收入的，可以这么做的。
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