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红字发票开具流程步骤如下： 1. 购置方对要开具红字发票的商品认可，与供应商签订合同并确认交付时间； 2. 供应商开具正常蓝字发票，购置方收取蓝字发票； 3. 供应商按收取的蓝字发票进行登记，并核定开具红字发票的发票号； 4. 购置方按购买的商品开具红字发票，并在税务机关网上将红字发票的信息上报； 5. 在税务机关网上进行发票状态查询，确认发票信息正确无误，红字发票可正式使用； 6. 购置方及其相关销售方均能查询出有关红字发票的实时情况、可供历史查询； 7. 如果购置方拟注销红字发票，需要提交申请，通过税务机关审核后可进行相应注销； 8. 红字发票状态在税务机关网上显示为已注销； 9. 经注销的红字发票不可作为经营税收的扣税凭据使用； 10. 购置方应将注销的红字发票维护和保管，以备查验。 拓展知识： 红字发票是一种修改发票内容后重新开具的发票，发票种类保持不变，但税额和不含税金额都有变化。红字发票的内容包括：发票种类、发票号码及代码、购买方名称、购买方纳税人识别号等，均可以继续保留不变；而金额、税率、价税合计等内容均可以变更。