00:10:00
问题已解决
老师好，小规模纳税人。第四季度有成本费已付款，1月份取得发票，第四季度企业所得税预缴时可以扣除吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以的，你可以在第四季度的收入暂估。
2023 01/08 10:55
84785002 
2023 01/08 10:57
麻烦老师给我详细说一下账务处理
郭老师 
2023 01/08 10:59
借库存商品贷应付账款暂估，
借主营业务成本贷库存商品。
郭老师
2023 01/08 10:59
然后你支付的借预付账款，贷银行存款。
84785002
2023 01/08 11:05
谢谢老师，收到发票是1月份，怎么做
郭老师
2023 01/08 11:10
借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷以前年度损益调整，
借应库存商品贷银行存款，
借以前年度损益调整
贷库存商品
84785002
2023 01/08 11:24
老师，我们公司是往外出租网约车的，没有库存商品，出租的车辆是从4s店租来的，给4s店租金直接记成本，借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，付款时，借：应付账款-暂估，贷：银行存款，这样对不
郭老师
2023 01/08 11:25
借应付账款贷以前年度损益调整
借以先年度损益调整贷应付账款
84785002
2023 01/08 11:32
谢谢，以前年度损益调整是收到发票后做的
郭老师
2023 01/08 11:34
对的，是的，是这么做的。
阅读 103
描述你的问题，直接向老师提问
756
意见反馈
