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问题已解决
老师刻公章是在22年1O月份，发票是在23年1月份开的那做帐在1月份吗
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可以的，可以这么做的。
2023 01/08 11:10
84784971 
2023 01/08 11:14
我是在22年做的帐，23年对方才给我开的发票，那我把发票插到22年这张票里行吗
郭老师 
2023 01/08 11:16
你好，不可以的，你需要在2022年暂估，然后在2023年红冲暂估在做发票的。
84784971
2023 01/08 11:26
那这样23年汇算清缴时把这笔费用冲减吗
郭老师
2023 01/08 11:27
汇算清缴之前发票到了就可以抵扣所得税的。
郭老师
2023 01/08 11:27
这个不需要调整的。
84784971
2023 01/08 11:39
那就是22年我是借:管理费用 贷:现金 23年发票到了，借以前年度损益调整 贷:管理费用， 再做一个分录借:管理费用 贷:以前年度损益调整，对吗
郭老师
2023 01/08 11:41
第二个
不对借其他应付款
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，贷其他应付款
84784971
2023 01/08 11:47
为什么是其它应付款
郭老师
2023 01/08 11:48
钱没有退回来，你红冲之前的红虫管理费用，你不用这个科目，用哪一个科目二，就是往来科目，你可以换一个，最后都是没有余额的。
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