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问题已解决
老师，4季度的企业所得税季报，营业收入取数，是12月利润表本年累计数，利润总额取数，是12月利润表利润总额数，对吧？
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对的，是的，都是本年累计的。
2023 01/08 11:16
84785044 
2023 01/09 09:02
所得税用利润表里12月本年累计，净利润*2.5%，是季度企业所得税对不对？
郭老师 
2023 01/09 09:04
年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴
利润100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%
郭老师
2023 01/09 09:04
不是根据净利润来的。
84785044
2023 01/09 09:15
我利润表里累计净利润不就是减去之前预缴所得税的金额？我不可以用净利润直接*2.5%？利润100以内
郭老师
2023 01/09 09:17
可以的，因为他有阶梯的计算
84785044
2023 01/09 09:20
老师，我这左边数是本年累计数，我是不是可以用135219*2.5%计算4季度所得税？没有弥补亏损，您说的阶梯计算什么意思？
郭老师
2023 01/09 09:21
可以的，可以这么算的，利润100万以内的税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%，超过300万的全额按照25%，按照这个阶梯来的，我上面给你写了税率的。
84785044
2023 01/09 09:24
哦，您说的阶梯是这个，那我4季度所得税是135219*2.5%=3380对吗？
郭老师
2023 01/09 09:26
你这个不属于阶梯，因为在利润100万以内，理解利润100万以内的收益2.5%。
84785044
2023 01/09 09:27
还是144947*2.5%=3623-已预缴9727=6103（退税）
郭老师
2023 01/09 09:29
最后这种是正确的
郭老师
2023 01/09 09:29
你可以申报企业所得税试一下的，验证一下哪个方法是正确的。
郭老师
2023 01/09 09:29
你那个算法适合每个季度都有盈利的才行。而且利润在100万以内。
84785044
2023 01/09 09:48
老师我进系统了，收入成本利润填了，下边不会填了，您指点一下，没显示交税和退税
郭老师
2023 01/09 09:51
你好，从你的实际利润开始啊，实际利润乘以25%，这个是应该缴纳的，但是它有一个减免，利润100万以内的减免22.5%，这个减免13行就是按照利润乘以22.5%来的。
郭老师
2023 01/09 09:52
14行，这个就是前三个季度预缴
实际利润*2.5%减去实际预缴只要是小于等于零，不需要缴纳的。
84785044
2023 01/09 10:00
那我这退税没显示啊？是不是有个6103的退税？
郭老师
2023 01/09 10:02
好，汇算清缴才可以退税的，你这个是零，没法退税，预缴不能退。
84785044
2023 01/09 10:05
哦。我明白了，那我这申报表就没啥问题了吧？汇算的时候才涉及退税，4季度就是没有税，就可以这么申报了对吧？
郭老师
2023 01/09 10:08
是的是的，没有问题的，可以的。
84785044
2023 01/09 10:19
感谢郭老师指点，帮我解决大问题。
郭老师
2023 01/09 10:28
不用客气，工作愉快。
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