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老师，那差额征税季度不超45W的情况需要填写减免表吗

不需要填写，直接填写差额征税对应的表，即附列资料。如果你们发生增值税税控系统专用设备费用、技术维护费以及购置税控收款机费用的还需要填写减免税明细表。

为什么我的填表顺序跟老师讲的不同？

附表一中的10栏与12栏数据自动生成，并且11栏数据无法输入？

你这个不是减免税明细表，没有和你提过申报顺序的事，你是不是弄错老师了？同学

下面的图是减免表，表中2、3、4栏中数据填写能解答一下吗

第1列“免征增值税项目销售额”：填写增值税纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。 第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。 3.第3列“扣除后免税销售额”:按表中所列公式填写。

举个例子给你，同学，差额征税扣除后享受免税 某安保公司属于按季纳税的小规模纳税人，2021年4-6月份提供劳务派遣服务，取得全部含税收入197.25万元，其中含代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金共计150万元，选择差额征税办法并按规定开具了增值税普通发票。 1.该纳税人按季纳税，差额后的不含税销售额（197.25-150）/(1+0.05)=45万元，未超过按季45万元免税标准，可以享受小规模纳税人免税优惠。 2.该纳税人选择差额征税，需填写《增值税纳税申报表(小规模纳税人使用)附列资料》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。 3.该纳税人是企业，免税销售额应填入“小微企业免税销售额”栏，免税额应填入“小微企业免税额”栏，无需填写《减免税申报明细表》-这就是你第一次问的问题答案。

差额征税季度不超45W的情况不需要填写减免表