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7月份计提了企业所得税，9月份申报的时候是亏损的，就没缴纳企业所得税，但是年底了，7月份计提的还在账上挂着，该怎么处理
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您好，需要在12月份的时候把当时计提的企业所得税冲销了。
2023 01/08 16:18
84785042 
2023 01/08 16:22
冲销了以后，会对什么有影响么？
东老师 
2023 01/08 16:22
这个冲销了计提的所得税就没了
84785042
2023 01/08 16:25
七月份因为上级检查，所以期末结转了一次，然后计提了企业所得税，现在是九月份亏损了，九月份结转的时候就已经没识别7月的数据，所以如果冲销了，7月份的本年结余数据也就不对了，然后该怎么处理呀
东老师
2023 01/08 16:26
因为你当时计提了，但是实际是亏损的，所以这个所得税这个不能在账上显示，所以就得冲销了。
84785042
2023 01/08 16:43
老师现在有个问题就是，这个所得税数据挺大，我计算了一下，如果当时没结转收入费用，9月份再结转是不亏的，但是我结转了，也计提了所得税，9月份再结转就显示亏损了，但是12月份帐结完了，总体还是亏损的，所以有点懵了
东老师
2023 01/08 16:43
这个没有什么可疑问的，你计提了就得给冲销了。
84785042
2023 01/08 16:46
老师，我再问一下，那个7月份本年结余已经计算上企业所得税了，这个冲销了以后，那7月的本年结余不就不对了，还需要怎么处理一下么
东老师
2023 01/08 16:51
这个你把计提所得税的会计分录冲销了，其他的就不需要做了。
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