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问题已解决
比如罚款，应纳税所得额为100，发生罚款10.税法利润就是100+10=110对吗？对应的成本就减少10，那这罚款10在汇算清缴时怎么调整？应按什么调整？
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对，没错，就是在纳税调整明细表里面调整的。
2023 01/08 17:41
84784986 
2023 01/08 17:43
纳税调整明细表是什么样的？应该按什么数的基础上调增还是调减？
东老师 
2023 01/08 17:43
就是一张明细的表格。
东老师
2023 01/08 17:43
就是需要把你这个罚款的十元纳税调增。因为这个罚款是不能税前扣除的。
84784986
2023 01/08 18:00
老师纳税调整明细表里的应往上调增之前的基础不和应纳税所得额100那个数一样是吧？
东老师
2023 01/08 18:06
对，那个是一样的数字。
84784986
2023 01/08 18:08
老师没明白你的意思，纳税调整明细表里的数到底和应纳税所得额100是一样的数吗？都是100吗？
84784986
2023 01/08 18:08
麻烦帮我用数举例说明一下
东老师
2023 01/08 18:09
纳税调整明细表里面，只体现罚款的金额，账载金额10税收金额0 所以需要纳税调增10
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