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在的
具体的什么问题的
2023 01/08 19:02
84784970 
2023 01/08 19:04
老师，我今年弥补前四年的亏损的话，是一次性全弥补了吗？比如我以前亏损了400万，我今年利润380万，我今年的利润一次性全弥补了吗？
郭老师 
2023 01/08 19:05
你好普通企业前五年
只能弥补380
剩余的20以后再继续弥补
84784970
2023 01/08 19:07
老师380万是一个限额吗？还有就是我要弥补以前年度亏损的话， 需要做什么分录或者是在税务局官网上有什么操作吗？
郭老师
2023 01/08 19:10
是的
预缴的时候弥补亏损在主表第九蓝
汇算清缴有个弥补亏损明细表
都是自动的
你不需要操作
84784970
2023 01/08 19:12
老师，还麻烦问一下，如果我要是今年赚钱了，我就得在12月份的账里面提取法定盈余公积跟任意盈余公积吧？还是结账以后在来年1月的账里面操作？
郭老师
2023 01/08 19:14
你好，如果弥补完亏损，你还有盈利的需要集体
在12月份
84784970
2023 01/08 19:22
老师，计提盈余公积的依据，是利润表上面的净利润吗？
郭老师
2023 01/08 19:22
不是的，这个是缴纳的企业所得税弥补亏损之后的净利润
84784970
2023 01/08 19:28
老师，那我计提盈余公积的话，依据数额从哪里找？
郭老师
2023 01/08 19:32
你好，本年盈利的金额-以前年度亏损）*10
84784970
2023 01/08 19:45
老师，那就是我利润表上面的净利润—以前年度亏损*10%这么理解对吗？
郭老师
2023 01/08 20:07
净利润—以前年度亏损）*10%
84784970
2023 01/09 09:23
郭老师，麻烦在问一下，这张科目汇总表里面，所得税费用3456.23.元是怎么算出来的？
郭老师
2023 01/09 09:25
你好，利润总额减去弥补亏损这个余额乘以税率减之前季度预缴。
84784970
2023 01/09 09:27
老师利润总额是我利润表上的本年利润累计吗？
郭老师
2023 01/09 09:28
你好是的，是这么做的。
84784970
2023 01/09 09:31
老师，请问我每个月都是本年利润累计数，减去弥补亏损这个余额乘以税率减之前季度预缴这么算吗？
郭老师
2023 01/09 09:33
年累计的利润总额减去弥补亏损的金额）*税率-之前季度预缴
利润100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%
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