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问题已解决
老师 2022年度的银行手续费做账是 借：财务费用 530 贷：银行存款530 2023年1月开了专票手续费金额500＋30进账 这个账要怎么调整呢？进账还能抵扣吗
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借应交税费、应交增值税进项，
贷以前年度损益调整30，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润30。
2023 01/09 09:57
84784947 
2023 01/09 10:19
老师 我看了之前的账，就只有本年利润这个科目，新加一个利润分配科目？
郭老师 
2023 01/09 10:20
利润分配未分配利润，这个没有吗？不能的，要不你资产负债表的未分配利润怎么来的？
84784947
2023 01/09 10:31
老师 科目余额表里确实只有本年利润科目，公司是2021年成立的，报表之前会计是自己填的，应该是自己计算出来填的 那现在要怎么处理呢？
老师，自动结转，财务系统提示这样
84784947
2023 01/09 10:32
我不太懂，是每个月都要用到未分配利润这个科目吗。目前公司每月都亏损，未分配利润是手动做凭证还是结转以后自动生成的？
郭老师
2023 01/09 10:33
每个月你的损益类的科目结转到本年利润，然后本年利润在年末的时候结转到未分配利润里面去，以前年度损益调整，这个月末有余额的也是结转到未分配利润里面去。
郭老师
2023 01/09 10:33
利润分配未分配利润，这个是所有者权益类的科目，它应该是自带的，你可以找一下你的系统里面。
84784947
2023 01/09 10:41
老师，那你说本年利润年末结转到未分配利润里有这一步是在财务系统里操作生成凭证，不用手动自己做凭证，对吧？
郭老师
2023 01/09 10:44
你好，有些是需要自己写的，不一定看系统。
84784947
2023 01/09 10:45
老师 2021年度科目余额表里没有这个科目，是不是说明前面年末的时候没有做本年利润结转到未分配利润这一步呢？
郭老师
2023 01/09 10:49
你好不一定你看下明细账吧
郭老师
2023 01/09 10:49
或者你看一下本年利润有没有余额，这个判断不就可以了。
郭老师
2023 01/09 10:49
看下一月份的科目余额表。
84784947
2023 01/09 10:53
1月份科目余额表里 本年利润有期初余额
那就说明2021年的本年利润没有结转到未分配利润，那2022年我要怎么调整呢 老师
郭老师
2023 01/09 10:53
补
借本年利润，贷利润分配未分配利润，如果是亏损的，做相反的分录。
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