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老师好失业险退回的会计分录怎么写
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你好，失业险退回的会计分录
借：银行存款，贷：应付职工薪酬——失业险
借：应付职工薪酬——失业险，贷：管理费用
2023 01/09 11:02
84785011 
2023 01/09 11:04
总计退回500元交社保1个人，还用分清是公司交的还是个人的交的?在这个问题上不明白
邹老师 
2023 01/09 11:06
你好，之前缴纳的时候，也是分个人部分和单位部分的吗？
84785011
2023 01/09 11:14
是的，我是分着做的会计分录，我做了2次凭证，计提时：借：管理费用–公司社保
贷：应付职工薪酬–社会保险–养老保险，
贷：应付职工薪酬–社会保险–工商保险
贷：应付职工薪酬–社会保险–失业保险
第二个个人承担社保
借：应付职工薪酬–个人承担的社保
贷：其他应收款–代扣代交个人养老保险
其他应收款–代扣代交个人失业保险，
84785011
2023 01/09 11:15
退回就不知怎么做了
邹老师
2023 01/09 11:15
你好，退回了，就做之前计提和缴纳的相反分录就是了
84785011
2023 01/09 11:16
数怎么推算
84785011
2023 01/09 11:17
公司和个人的比例是多少？
邹老师
2023 01/09 11:17
你好，失业险公司和个人的比例（这个不清楚，抱歉）
84785011
2023 01/10 09:32
老师好，我12月份计提了所得税，但自动结账后不交所得税，做的这账还用删除计提的所得税这一笔凭证吗？
邹老师
2023 01/10 09:35
你好，不交所得税，就需要把计提的分录删除的
84785011
2023 01/10 09:38
好的谢谢老师的指点
邹老师
2023 01/10 09:41
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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