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年终应交税费借方有余额，就是留底税额了。要怎么结转一下吗？不点明细就是申报表上的金额
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你好，进项大于销项不用结转的呢
2023 01/09 11:25
84785000 
2023 01/09 11:35
不是都应该反应在未交增值税一个科目吗？
84785000
2023 01/09 11:36
我现在减免税款280借方的，要结转到哪里？
小小霞老师 
2023 01/09 12:14
销项税额大于进项税额，
结转增值税分录是：
借：应交税费-应交增值税（销项税额），
贷：应交税费-应交增值税（进项税额），
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
同时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费-未交增值税
84785000
2023 01/09 12:22
我年终是要把销项和进项都跟应交税费-应交增值税（转出未交增值税）科目做结转吧，再把余额转到应交税费-未交增值税科目，对吧。意思跟你上面做的一样的把？
小小霞老师
2023 01/09 12:27
是的，这样做了就可以的呢
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