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你好，公司租的房屋做厂房，没有收到发票一直没有摊销，现在跨年收到发票了改怎么做账
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你好，这个是需要把去年的摊销金额通过以前年度损益调整来做账的。
2023 01/09 11:38
84784954 
2023 01/09 11:39
那具体怎么做呢，还要每个月去摊销呀
东老师 
2023 01/09 11:39
对，这个租金发票是需要从你开始使用的时候开始摊销。
84784954
2023 01/09 11:40
相当于只做了一笔
借：其他应付款 贷：银行存款
现在我每月该怎么写分录呢
东老师
2023 01/09 11:41
借预付账款 贷其他应付款 借制造费用租金 贷预付账款
84784954
2023 01/09 11:49
还是有点不太懂
去年全年就只做了一笔 借：预付账款 贷：银行存款
今年收到票 是不是做： 借：制造费用-租金 贷：预付账款
那中间每个月的摊销怎么做呢
东老师
2023 01/09 11:50
你收到发票以后，每个月的摊销按照你第二个会计分录这么做就可以。
84784954
2023 01/09 11:51
那以前年度损益调整怎么写分录呢
东老师
2023 01/09 11:51
你这个厂房是从什么时候开始使用的？
84784954
2023 01/09 11:55
2022年3月份开始的
东老师
2023 01/09 11:56
以前2022年度的借制造费用 就行
84784954
2023 01/09 11:57
好的，谢谢老师
东老师
2023 01/09 11:57
不客气，帮忙给个五星好评。
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