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请问老师，月末结转增值税分录
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你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额？
2023 01/09 13:26
84784996 
2023 01/09 13:28
对，应交增值税-未交增值税和转出未交增值税，是怎么区别
邹老师 
2023 01/09 13:29
你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784996
2023 01/09 13:30
进项大于销项的话，转出未交增值税在借方就可以吧？
邹老师
2023 01/09 13:31
你好，进项大于销项的话，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784996
2023 01/09 14:05
缴纳的时候怎么处理，需要通过应交增值税已交税金吗
邹老师
2023 01/09 14:07
你好，销项税额大于进项税额，缴纳增值税的时候
借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
84784996
2023 01/09 14:10
应交增值税-已交税金什么时候用？
邹老师
2023 01/09 14:11
你好，已交税金，是在预缴增值税的情况下使用
84784996
2023 01/09 14:15
应交增值税—未交增值税和应交增值税-已交税金怎么冲平
邹老师
2023 01/09 14:16
你好，这个过程根本不涉及 已交税金啊。
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784996
2023 01/09 14:18
只有预交增值税才用已交税金，本月缴纳上月增值税，不用已交税金，对吧
邹老师
2023 01/09 14:19
你好，是的，是这样的
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